6.07.2021
Недавно ЦБ разработал методические рекомендации и разработал алгоритм действий банков в случае, если операции по счету носят подозрительный характер.
Если операции по счёту носят подозрительный характер, банк имеет право:
• запросить у клиента документы и информацию (например, о проводимой операции, источнике происхождения денежных средств, о контрагентах).
• установить срок для представления запрашиваемых документов и информации.
После рассмотрения полученных документов и информации банк имеет право:
• принять решение об отказе в проведении операции и направить в Росфинмониторинг соответствующее сообщение;
• принять решение о квалификации операции в качестве подозрительной и направить соответствующее сообщение в Росфинмониторинг, но провести операцию;
• принять решение о пересмотре степени (уровня) риска клиента;
• провести операцию
ЦБ прописал в инструкции механизм реабилитации.
1. Получите информацию о причинах принятия банком решения об отказе (не позднее пяти рабочих дней со дня принятия решения об отказе).
2. После получения информации о причинах отказа, если банк не сообщил, какие документы ему потребуются для пересмотра своего решения об отказе, подберите документы, которые, по вашему мнению, свидетельствуют об отсутствии оснований для принятия банком решения об отказе, и представьте их в банк с просьбой пересмотреть ранее принятое решение об отказе.
3. Банк обязан сообщить вам о принятом решении по результатам рассмотрения представленных вами документов в течение 7 рабочих дней со дня представления вами документов.
4. Если банк не разблокировал счёт, вы можете обратиться в МВК (межведомственная комиссия) через Банк России с заявлением об обжаловании решения банка об отказе.
В МВК можно обжаловать:
‒ решение банка об отказе от проведения операции, принятое банком на основании пункта 11 статьи 7 Федерального закона №115 ФЗ;
‒ решение банка об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), принятое на основании пункта 5.2 статьи 7 ФЗ-№115 ФЗ.
С заявлением в МВК должны в обязательном порядке быть представлены:
‒ сведения о конкретной операции, в проведении которой вам было отказано (дата, номер платежного документа, сумма, контрагент);
‒ сведения о банке, принявшем решение об отказе;
‒ документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего заявление в МВК;
‒ сообщение банка о невозможности устранения оснований, в соответствии с которыми ранее было принято решение об отказе;
‒ документы, представленные вами в банк в целях устранения оснований, в соответствии с которыми ранее принято решение об отказе.
Если вы не пройдете первый уровень реабилитации (обращение в банк и получение сообщения о невозможности устранения оснований, в соответствии с которым ранее было принято решение об отказе) или не представите обязательные документы, Банк России вам откажет в передаче заявления в МВК для рассмотрения по существу.
По ссылке вы найдете образцы документов, необходимых при ограничении операций по счету.
Источник:Телеграм-канал адвоката Калоя Ахильгова @Ahikaloy
30.06.2021
1 июля— срок для перехода накарты «Мир», ипродлевать его ненамерены. Наэту карту будут зачислять декретные, детские пособия ииные социальные выплаты.
Сообщите работникам, что им нужен «Мир»
Новшество касается компаний, а не только их сотрудников. Именно в бухгалтерию ФСС направляет запросы и требования исправить ситуацию, когда выплату работнику не принял банк.
С 1 июля банки перестанут зачислять выплаты сотрудникам на какую угодно карту. Для ряда пособий потребуется «Мир» (информационное письмо ЦБ от 18.12.2020 № ИН-04-45/175). Срок для перехода уже трижды переносили из-за ситуации с коронавирусом. Теперь же, чтобы получать пособия, сотрудникам понадобится карта национальной платежной системы.
272 банка участвуют в обеспечении расчетов через карту «Мир»
Как оформить «Мир». Работник может сам обратиться в кредитную организацию и заявить о выпуске карты. Подать заявление «физик» сможет лично, на сайте банка либо через онлайн-приложение кредитной организации. Доступные варианты стоит уточнить в том банке, где намерены получить «Мир». Передать сведения для оформления карты может и работодатель — банки выдают «Мир» на зарплатные проекты.
В любом из вариантов безопаснее заложить две недели от момента подачи заявления и до получения карты. Как нас заверили банковские специалисты, они выпускают карту оперативно: в течение трех — пяти дней. Но потребуется еще время, чтобы передать в фонды актуальные сведения для перечисления средств.
Кто отправит реквизиты новой карты всоцстрах. Платежи не зачислят работнику, если в ФСС устаревшие данные о сотруднике либо фонд располагает только данными карты, не подходящей для пособий. После того как работник получил «Мир», новые реквизиты для перечисления средств надо сообщить в фонд.
Самостоятельно менять сведения о себе работник не должен. Он обращается с заявлением о смене персональных данных не в ФСС, а к работодателю. Он передает в фонд обновленные данные о сотруднике по утвержденной форме (приложение 2 к приказу ФСС от 04.02.2021 № 26).
Сдать актуальные сведения для назначения пособия работодатель обязан в течение пяти дней после того, как за выплатой обратился работник (п. 3 Положения, утв. постановлением Правительства от 30.12.2020 № 2375). Мы советуем не затягивать и отправить новые данные в ближайшем реестре документов на пособия.
В ПФР новые реквизиты для выплат вам передавать не надо — пенсионер сделает это самостоятельно, если ранее не оформлял «Мир». Отправить новые данные он может через портал госуслуг, личный кабинет ПФР либо явиться в отделение фонда.
Альтернатива, если нет «Мира»: пособие можно получать на почте или в кассе банка
Кому можно неторопиться спереоформлением. Работник вправе выбрать, как получать пособие. Кроме карточного счета подойдет иной банковский счет, почтовый перевод на адрес проживания либо доставка через систему соцобеспечения. В сведениях о работнике надо отразить его выбор — заполнить один из блоков раздела VII формы, утвержденной приказом № 26. Если сотрудник уже использует один из альтернативных способов и не намерен ничего менять, сообщать об этом в фонд не надо.
Если работник не хочет оформлять «Мир», а в системе ФСС уже прописан карточный счет иной платежной системы, попросите его выбрать между почтовым переводом и переводом на обычный счет. Выбор пусть пропишет в личном заявлении. При необходимости там же он укажет реквизиты банковского счета, с которого сможет снять пособия.
Убедитесь, что с вами можно расплатиться картой «Мир»
С 1 июля снижен лимит по выручке для обязанности принимать «Мир» к оплате. Сейчас так должны действовать компании, если их выручка за 2020 год превысила 30 млн руб. С 1 июля принять деньги с карты «Мир» обязаны все, кто показал выручку за предшествующий год свыше 20 млн руб. (подп. «б» п. 2 ст. 1 Федерального закона от 31.07.2020 № 290-ФЗ). Причем правило касается не только продавцов товара, но и владельцев платежных агрегаторов. Исключение осталось для торговых точек, где нет доступа к интернету и нельзя его получить или прошлогодняя выручка менее 5 млн руб.
Чтобы принимать «Мир», подключите эквайринг банка-партнера. Сейчас в программе участвуют более 270 кредитных организаций (mironline.ru > Частным лицам > Банки-партнеры). После подключения на ККТ или терминале появится логотип «Мир».
Если 1 июля компания не сможет принять средства с карты национальной платежной системы, покупатель вправе жаловаться в Роспотребнадзор. Контролеры проведут проверку. Если выяснят, что продавец обязан принимать к оплате «Мир», но не обеспечил покупателю возможность рассчитаться этой картой, компанию оштрафуют на сумму до 50 тыс. руб. (ч. 4 ст. 14.8 КоАП).
Источник: журнал «Учет. Налоги. Право»
21.06.2021
22 июня начнут строже контролировать платежи изанонимных кошельков. Правила скорректировали для переводов «физикам» (Федеральный закон от11.06.2021 №187-ФЗ). Ввели штрафы заиностранные кошельки.
Ограничили переводы «физикам»
Новшества распространяются на переводы с использованием неперсонифицированных средств электронного платежа. К ним относятся неименные банковские карты и анонимные электронные кошельки (п. 19, 30 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ).
С 22 июня даже с упрощенной идентификацией получится перечислить «физикам» не более 60 тыс. руб. за один раз и не более 200 тыс. руб. за календарный месяц. До поправок эти лимиты распространялись на переводы компаниям и бизнесменам. Для платежей «физикам» ограничений не было, действовал запрет только на анонимные переводы в их адрес.
Сколько заплатите за иностранного оператора
С 1 июля резиденты вправе получать деньги в иностранный электронный кошелек. Но только в том случае, если средства проведут через банк, прежде чем использовать их в России, либо будут тратить на внешнеторговую деятельность. Платить валютой можно с банковских счетов либо с карт, выпущенных иностранной платежной системой (п. 3 ст. 1 Федерального закона от 30.12.2020 № 499-ФЗ). О суммах, которые провели через иностранный электронный кошелек, резиденты обязаны отчитаться в налоговую.
1 октября 2021 года к незаконным валютным операциям добавят платежи через иностранный кошелек. Нарушением будут считать и непредставление отчета о движении средств в кошельке, который предоставил иностранный оператор (Федеральный закон от 11.06.2021 № 200-ФЗ). Штрафы будут рассчитывать в сумме, кратной несанкционированным переводам (п. 1 ст. 1 Закона № 499-ФЗ).
Елена Березина
Эксперт УНП
Источник: журнал «Учет. Налоги. Право»
14.06.2021
В кодексе смягчили требования к организации, которая планирует участвовать в налоговом мониторинге в2022 году. В частности, для участников проекта снизили минимальные лимиты по сумме уплаченных налогов, а также годового дохода (Федеральный закон от29.12.2020 №470-ФЗ).
Компании — участники проекта предоставляют инспекторам доступ к данным учета. Налоговики непрерывно контролируют правильность уплаты налогов. Организации взамен получают бонусы. Например, если инспекторы обнаружат нарушения, вместо решения о привлечении к ответственности они направляют организации мотивированное мнение, которое помогает устранить недочеты без штрафов. При этом контролеры могут составить мнение и по запросу компании, если есть неясность, как считать налоги.
Налоговый мониторинг освобождает компанию от камеральных и выездных проверок, но есть исключения. Например, проверки возможны, если компания возмещает НДС или акцизы, уменьшает сумму налога или увеличивает убыток, досрочно прекращает мониторинг и т. д. (п. 1.1. ст. 88, п. 5.1 ст. 89 НК).
Порядок проведения мониторинга приведен в разделе v. 2 НК. С 1 июля 2021 года правила уточнили. Например, теперь при мониторинге налоговики смогут проводить встречные проверки (п. 1 ст. 93.1 НК в ред. от 01.07.2021).
Заявление о проведении мониторинга в следующем году можно будет подать в инспекцию не позднее 1 сентября. Прежний срок — 1 июля (п. 1 ст. 105.27 НК).
В кодексе уточнили процедуру, которая позволяет избежать составления мотивированного мнения по инициативе налоговиков. Если контролеры находят нарушения, то сначала уведомляют организацию. Теперь в уведомлении они должны будут привести документальные факты, которые подтверждают нарушение, и предложить, как все исправить. У компании на пояснения либо корректировку документов будет 15 рабочих дней вместо 10 (ст. 105.29 НК в ред. от 01.07.2021).
Для компаний смягчили критерии для участия в проекте (п. 3 ст. 105.26 НК в ред. от 01.07.2021). Поэтому со следующего года присоединиться к налоговому мониторингу сможет больше организаций — в ФНС прогнозировали, что участников будет уже не сотни, а тысячи. Новые критерии для организаций смотрите в таблице.
Как изменились критерии для налогового мониторинга
Источник: журнал «Учет. Налоги. Право»
10.06.2020
В связи со сложившейся ситуацией, связанной с распространением эпидемии коронавирусной инфекции, со стороны ИФНС в адрес наших компаний стало приходить достаточно много рассылок и разной информацией. Например, о необходимости ознакомиться с информацией о коронавирусе в ЛК налогоплательщиков ЮЛ и ЛК предпринимателей, о приостановлении приема налогоплательщиков до 30.04.2020.
Но меня заинтересовало письмо из ИФНС с информацией, что во исполнение Приказа УФНС России по Московской области от 18.03.2020 № 02-04/92 создан территориальной ситуационный центр для оперативного мониторинга ситуации в экономике.
Заинтересовавшись, что это за новый орган, для чего и для кого он создан, я наткнулась на статью в журнале «Учёт.Налоги.Право» № 14 о таких же центрах в Санкт-Петербурге и области. Коллеги достаточно подробно рассказывают о назначении таких ситуационных центров:
«В инспекциях Питера и области заработали новые подразделения ФНС — ситуационные центры для оперативного мониторинга экономической и социальной ситуации. Сотрудники центров призывают компании и бизнесменов сообщать о проблемах, которые возникли из-за коронавируса. Например, инспекторы хотят знать, если организация приостановила деятельность, потеряла в доходе, сократила сотрудникам часы работы или снизила им зарплаты.
Мы выяснили подробности у инспекторов регионов. Задача новых подразделений — спрогнозировать будущие поступления в бюджет. Особенно контролеров интересуют НДФЛ, взносы, НДС и налог на прибыль, их поступления составляют большую часть бюджета. Инспекторы просят сообщить, если у компании планируется убыток или сокращение штата, если руководитель был вынужден отправить работников в отпуск за свой счет или отменить часть сделок (nalog.ru/rn47/, новости региона от 24 марта).
Ведь все это повлияет на поступления в бюджет. Компании не обязаны сообщать налоговикам о своих проблемах. Общение с сотрудниками центра — добровольное решение руководителей. Но инспекторы, с которыми мы пообщались, пообещали — если компания расскажет о сложностях, они учтут сведения в будущем. Например, если сообщите об убытках — после карантина руководителя не позовут на беседу из-за «минуса» в отчетности. Компании может быть полезно «поплакаться» налоговикам.»
Очень благое начинание и, наверное, нужная для прогноза пополнения или дефицита бюджета служба, но смущает только, что это служба контролирующего и иногда карательного органа ИФНС. Поэтому искренне советую использовать эту возможность «поплакаться» налоговикам, только тщательно оценив свои риски и последствия такого обращения.
