Вопросы и ответы
Делимся опытом. Объясняем. Несём свет.
Профессионально и компетентно.
Нужна консультация? Мы на связи!
На этой странице вы можете задать любой интересующий вас вопрос о бухгалтерском и налоговом учёте и если затронутая тема не требует конфиденциальности, мы постараемся на него ответить.
Есть вопрос? Не стесняйтесь!
Адрес
Московская область,
г. Сергиев Посад,
Новоугличское ш., д. 75
Режим работы
понедельник - пятница
с 9:00 до 18:00.
суббота и воскресенье - выходной
Телефон
8-800-505-90-65
Можно бабушке или дедушке оформить отпуск по уходу за ребенком, если родители зарегистрированы, как самозанятые?
Да, можно. Отпуск предоставляется в общем порядке на основании в том числе заявления и свидетельства о рождении ребенка. Если бабушка или дедушка планируют получать пособие по уходу за ребенком, им потребуется представить и другие документы, в частности сведения из территориального органа СФР по месту жительства родителей ребенка о неполучении ими такого пособия.
(подготовлено с помощью материалов СПС Консультант Плюс)
Законно ли отправить заявление об увольнении по электронной почте?
Нет. Согласно части 1 статьи 80 Трудового кодекса работник может прекратить действие трудового договора, для этого он должен письменно известить о своем решении работодателя не позднее, чем за две недели до предполагаемой даты увольнения. Направление заявления по электронной почте не является аналогом письменного заявления.
Обязан ли работодатель оплачивать переработку сотруднику, если он задерживается на рабочем месте после окончания рабочего дня по собственной инициативе?
Сверхурочная работа — работа, выполняемая работником по инициативе работодателя за пределами установленной для работника продолжительности рабочего времени: ежедневной работы (смены), а при суммированном учете рабочего времени — сверх нормального числа рабочих часов за учетный период.
Соответственно, работодатель не обязан оплачивать сверхурочные сотруднику, если он задерживается на рабочем месте после окончания рабочего дня по собственной инициативе.
Какие-либо негативные последствия для работодателя в таком случае отсутствуют. Оплачиваться должна только сверхурочная работа, выполняемая по инициативе работодателя.
Может ли работник без основного места работы трудоустроиться по совместительству?
Работник имеет право заключать трудовые договоры о выполнении в свободное от основной работы время другой регулярной оплачиваемой работы у того же работодателя (внутреннее совместительство) или у другого работодателя (внешнее совместительство).
Совместительством считается выполнение работником другой регулярной оплачиваемой работы на условиях трудового договора в свободное от основной работы время. При этом заключение трудовых договоров о работе по совместительству допускается с неограниченным числом работодателей, если иное не предусмотрено федеральным законом.
Таким образом, работник без основного места работы устроиться по совместительству не может. При трудоустройстве его работа будет считаться основной.
Можно ли наказать работника за разглашение размера зарплат его коллег?
Информация о зарплате работника – это персональные данные. За их разглашение болтуна можно привлечь к дисциплинарной ответственности. Но при соблюдении определенных условий.
Во-первых, у работодателя должен быть оформлены ЛНА, направленные на защиту персональных данных работников, с которыми сотрудники ознакомлены под роспись.
Во-вторых, привлечь к дисциплинарной ответственности можно работника, на которого возложены обязанности по обработке персональных данных и который при обработке этих данных нарушил законодательство РФ.
То есть наказать за разглашение информации о зарплате коллег можно сотрудника, который получил эти сведения в связи с исполнением своих трудовых обязанностей и обязался их не разглашать.
Источник: Письмо Минтруда от 11.03.2024 № 14-6/ООГ-1418.
Можно ли перенести отпуск если в это время заболел ребенок?
Согласно ч. 1 ст. 124 ТК, ежегодный оплачиваемый отпуск можно продлить или перенести на другой срок, если сам сотрудник заболел и оформил документ о временной нетрудоспособности. В случае болезни ребенка таких прав нет. Изменить срок предоставления отпуска можно по согласованию с работодателем.
Может ли работник фотографировать кадровые документы?
Вправе ли сотрудники фотографировать кадровые документы, связанные с их работой — в частности, приказ о приеме на работу? Да, вправе, ответили специалисты Роструда на сайте «Онлайнинспекция.рф». В Роструде напоминают положения части 1 статьи 62 Трудового кодекса. Согласно этой норме, по письменному заявлению работника работодатель обязан выдать ему не позднее трех рабочих дней: • копии документов, связанных с работой (приказов о приеме на работу, о переводах на другую работу, об увольнении с работы; выписки из трудовой книжки); • справки о зарплате, о начисленных и фактически уплаченных «пенсионных» взносах, о периоде работы у данного работодателя и другое. При этом действующее законодательство не… Подробнее »
Может ли инспекция списать денежные средства с ЕНС предпринимателя в счет уплаты налогов физлица?
С 2023 года практически все налоги (сборы, страховые взносы) организации и физлица платят через единый налоговый счет (ЕНС), который открыт каждому налогоплательщику отдельно. Совокупная налоговая обязанность на ЕНС формируется, в частности, на основании налоговых уведомлений, по которым физлица уплачивают имущественные налоги (срок уплаты – не позднее 1 декабря) (пп. 6 п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
Поскольку у физлиц, которые зарегистрированы в качестве предпринимателей, только один ЕНС, поступившие суммы ЕНП распределяются по всем обязательствам, независимо от того, какие налоги планировалось уплатить.
Документ: Пункт 4 статьи 11.3 Налогового кодекса Российской Федерации; Статья 45 Налогового кодекса Российской Федерации
Можно ли отказать в приеме на работу мужчине призывного возраста, который еще не служил в армии?
Организация не вправе отказать сотруднику призывного возраста в приеме на работу в связи с тем, что он не служил в армии. Потребовать от него можно только удостоверение гражданина, подлежащего призыву на военную службу. Необоснованный отказ в заключении трудового договора запрещен (ч. 1 ст. 64 ТК РФ). При этом работодатель обязан по письменному требованию соискателя письменно сообщить о причинах отказа в приеме на работу. Сделать это необходимо в течение 7 рабочих дней со дня предъявления такого требования (ч. 5 ст. 64 ТК РФ). Нельзя отказывать в трудоустройстве по мотивам, не связанным с деловыми качествами (ч. 2 ст. 64 ТК РФ), в… Подробнее »
Можно удерживать алименты из зарплаты без исполнительного листа?
Если нет судебного решения и нотариального соглашения об уплате алиментов, работодатель вправе удерживать их по заявлению работника.
Работодателю не надо соблюдать установленное ТК РФ ограничение размера удержаний из зарплаты. Об этом Роструд сообщал еще в 2019 году.
Руководитель организации собирается в ежегодный отпуск. Должен ли он писать заявление на отпуск и на чье имя?
Руководитель может не писать заявление на ежегодный отпуск, если вопрос о предоставлении ему отпуска не отнесен уставом организации к компетенции общего собрания или совета директоров. Очередность предоставления отпусков определяется ежегодно в соответствии с графиком отпусков, который обязателен для всех работников, в том числе для руководителя организации (ч. 1-2 ст. 123 ТК РФ). При предоставлении ежегодного отпуска по графику заявление на отпуск писать не нужно никому из работников, в том числе руководителю. Работник кадровой службы должен уведомить директора об отпуске за две недели до его начала (ч. 3 ст. 123 ТК РФ). В уставе организации может быть указано, что вопросы предоставления… Подробнее »
Работница проходила медосмотр в свой выходной день. Нужно ли оплатить этот день?
В соответствии с положениями статьи 185 Трудового кодекса, на время прохождения медосмотра за работником сохраняется место работы (должность). Кроме того, согласно положениям статьи 212 Трудового кодекса, работодатель организовывает медосмотры за свой счет. Это относится в том числе к внеочередным медосмотрам, периодическим (в течение работы), медицинским обследованиям, а также к обязательным психиатрическим освидетельствованиям. Если работодатель компенсирует физлицам затраты на медосмотры, они освобождаются от обложения НДФЛ, если деньги выданы непосредственно самому лицу или его родственникам, зачислены на счета лица в банке или перечислены в медицинскую организацию в безналичной форме.
Можно ли взять отгул за рабочий выходной авансом?
Воспользоваться отгулом, положенным за работу в выходной день, можно только после выхода на работу в выходной.
Как известно, если сотрудник привлекается к работе в выходной или праздничный нерабочий день, вместо двойной оплаты за этот день работник может взять отгул.
Специалисты Роструда уточнили, что последовательность должна быть именно такая: сначала работа в выходной, а потом отгул.
Нужно ли сдавать персонифицированные сведения о физлицах при отсутствии выплат?
Как известно, с 2023 года в налоговые нужно сдавать новый ежемесячный отчет — персонифицированные сведения о физлицах. Бланк отчета, электронный формат и порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 29.09.22 № ЕД-7-11/878@.
Персональные данные и сведения о выплатах заполняются в отношении всех застрахованных лиц, в пользу которых начислены выплаты и вознаграждения в рамках трудовых отношений и договоров ГПХ. При этом отсутствие выплат в отчетном периоде не освобождает работодателя от обязанности сдавать персонифицированные сведения. В таком случае при заполнении данных о сумме выплат в соответствующей графе указываются прочерки.
Хочу узнать, когда и по какой форме подавать декларацию по УСН за 2022 год?
С 01.01.2023 ввели единый налоговый платеж, в связи с этим срок подачи декларации изменился. Так, декларацию по УСН за 2022 год организации должны представить не позднее 27.03.2023, а предприниматели – не позднее 25.04.2023. Налог по УСН за 2022 год посредством внесения ЕНП на единый налоговый счет организации уплачивают не позднее 28.03.2023, а предприниматели – не позднее 28.04.2023.
Форма декларации по УСН утверждена приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@ и применяется за 2021 год и последующие налоговые периоды.
Если вы применяете «упрощенку», не тратьте время на заполнение налоговой отчетности, а воспользуетесь услугами Бухгалтерского сервиса Марии Кузнецовой.
Работник сдавал кровь и принес соответствующие справки. Должен ли он написать заявление на оплату дней сдачи крови или оплата производится только на основании документа?
Нормами действующего законодательства не установлена обязанность работника писать подобные заявления. Однако рекомендуется подготовить эти документы для упорядочения документооборота организации, а также во избежание конфликтных ситуаций с работодателем и контролирующими органами. В соответствии с ч. 5 ст. 186 Трудового кодекса при сдаче крови и ее компонентов работодатель сохраняет за работником его средний заработок за дни сдачи и предоставленные в связи с этим дни отдыха.
Если компания не исполнила контракт из-за санкций, то можно ли избежать включения ее в реестр недобросовестных поставщиков?
Из-за невозможности приобрести импортную продукцию в полном объеме некоторые компании столкнулись с невозможностью исполнить госконтракт, пишет ФАС на своем сайте.
В некоторых случаях заказчики отказывались от исполнения контрактов в одностороннем порядке.
Такие ситуации не должны приводить к включению в реестр недобросовестных поставщиков, так как они являются обстоятельствами непреодолимой силы.
Важно, чтобы участник закупок смог представить информацию и документы, которые подтвердят, что исполнение контракта стало невозможным из-за введенных санкций.
Источник: https://www.klerk.ru
Можно ли привлечь к материальной ответственности после увольнения?
Работодатель уволил работника. Затем была проведена инвентаризация, по итогам которой работника привлекли к материальной ответственности. Правомерны ли действия работодателя?
Работодатель вправе привлечь работника к материальной ответственности только в том случае, когда он причинил ему прямой ущерб, и в причинении ущерба была его вина. При этом работодатель должен надлежащим образом провести расследование причин возникновения ущерба, затребовав у работника письменные объяснения и установить его размер. Если эти условия выполнены, работодатель вправе без согласия работника взыскать с него сумму ущерба, не превышающую среднемесячный заработок. Взыскание ущерба, размер которого превышает среднемесячный заработок работника, возможно только с согласия работника или через суд.
Должен ли предприниматель платить налог, если его имущество частично используется в деятельности?
Предприниматели, применяющие УСН и ПСН, освобождены от уплаты налога на имущество в отношении объектов недвижимости, используемых в предпринимательской деятельности (за исключением объектов недвижимости, включенных органами власти субъектов РФ в перечень объектов, облагаемых налогом по кадастровой стоимости).
В силу различных обстоятельств предприниматели могут временно не использовать принадлежащие им объекты недвижимости в предпринимательской деятельности (например, если объекту, сдаваемому в аренду, необходим ремонт).
Также в предпринимательской деятельности может использоваться часть объекта недвижимости (например, в здании, предназначенном для сдачи в аренду, имеются площади, которые не сданы в аренду).
Освобождаются ли объекты недвижимости от налога на имущество в указанных случаях?
Ссылаясь на арбитражную практику, Минфин отметил следующее. Временное неиспользование имущества в предпринимательской деятельности в течение налогового периода (в частности, отсутствие договоров аренды, ремонт помещения и т.п.), а также использование имущества (его части) для управленческих нужд индивидуального предпринимателя сами по себе не могут рассматриваться как использование этого имущества в целях, отличных от предпринимательской деятельности. К предпринимательской деятельности относится не только сдача имущества в аренду, но и действия подготовительного характера, например, проведение ремонтных и строительных работ, поиск потенциальных арендаторов и др. Принимая во внимание позицию ФНС и Минфина, предприниматель не должен уплачивать налог на имущество в рассматриваемых случаях, если представит в налоговый… Подробнее »
Может ли работник передумать увольняться?
Сотрудник, написавший заявление об увольнении по собственному желанию, вправе отозвать это заявление в любой момент до расторжения трудового договора. По общему правилу работник обязан предупредить работодателя о своем уходе за 14 дней до увольнения. Но из этого правила есть исключения. Например, уведомить работодателя об увольнении всего за три дня могут сотрудники: — у которых еще не истек испытательный срок; — занятые на сезонных работах. А вот руководители должны предупреждать об увольнении не менее чем за месяц. Во всех случаях до истечения срока предупреждения передумавший увольняться сотрудник вправе представить заявление об отзыве заявления об увольнении. Но нужно иметь в виду, что,… Подробнее »
Может ли работодатель выплачивать зарплату одному из сотрудников раньше срока, установленного в организации?
Работодатель может заключить с работником дополнительное соглашение к трудовому договору (на определенное время) и определить иные сроки выплаты заработной платы (отличные от сроков, установленных всем работникам). Например, зарплата будет выплачиваться работнику в сроки, о которых договорились стороны с учетом установленной банком даты внесения платежей по кредиту. В ТК РФ не установлены точные сроки выплаты заработной платы (конкретные числа календарного месяца), при этом установлены следующие требования, которые должны соблюдаться при определении дат выплаты зарплаты. Заработная плата выплачивается сотруднику не реже чем каждые полмесяца. Точная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15… Подробнее »
У нас нестандартная ситуация из-за специфики бизнеса. И у меня в связи с этим вопрос, можно ли работникам установить пятидневку с выходными во вторник и среду?
Работодатель не может установить график работы пятидневную рабочую неделю с закрепленными выходными во вторник и среду. Согласно части 2 статьи 111 ТК РФ общим выходным днем является воскресенье. Второй выходной день при пятидневной рабочей неделе устанавливается коллективным договором или правилами внутреннего трудового распорядка. Оба выходных дня предоставляются, как правило, подряд. Поэтому установить пятидневку с выходными в середине недели установить нельзя. Об этом разъясняет Роструд России на сайте Онлайнинспекция.рф
Спасибо за ответ! А еще, скажите, пожалуйста, работодатель может выплачивать зарплату одному из сотрудников раньше срока, установленного в организации?
Работодатель может заключить с работником дополнительное соглашение к трудовому договору (на определенное время) и определить иные сроки выплаты заработной платы (отличные от сроков, установленных всем работникам). Например, зарплата будет выплачиваться работнику в сроки, о которых договорились стороны с учетом установленной банком даты внесения платежей по кредиту. В ТК РФ не установлены точные сроки выплаты заработной платы (конкретные числа календарного месяца), при этом установлены следующие требования, которые должны соблюдаться при определении дат выплаты зарплаты. Заработная плата выплачивается сотруднику не реже чем каждые полмесяца. Точная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15… Подробнее »
Добрый вечер! У меня такой вопрос… Могут ли долги родителей списать с детской карты?
Добрый вечер, София! Если ребенку уже исполнилось 14 лет, он может сам открыть счет и оформить карту в банке. Независимо от источника поступления средств и их сумм это будут его деньги, к долгам родителей они иметь отношения не будут. Нельзя списать за долги поступающие на карту детские пособия и выплаты. С начала прошлого года такие выплаты можно получать только на карту «Мир». По словам эксперта, некоторые родители оформляют карты на ребенка специально для таких поступлений. Деньги могут списать Если ребенку не исполнилось 14 лет и, соответственно, у него нет паспорта, открыть карту сам он не может. Карту для ребенка могут… Подробнее »
Директор подписал документы в отпуске: не будет ли проблем с налоговой, контрагентами или судом?
Опасно подписывать во время отпуска финансовые и другие документы, которые могут затребовать налоговые инспекторы или суд для решения спорных вопросов. Документ, подписанный в отпуске, для другой стороны — лишний повод придраться к законности сделки. Также этим часто пользуются обиженные работники. А налоговики, увидев такое нарушение в ходе проверки, могут попытаться оспорить расходы. Формально полномочия директора во время отпуска не приостанавливаются и не прерываются. Подписывать документы он обязан с момента назначения на должность и до даты прекращения полномочий. При этом неважно, находится директор фактически на рабочем месте или нет. На это указал Президиум ВАС в постановлении от 09.02.1999 № 6164/98. Но… Подробнее »
Может ли сотрудник открыть больничный за границей и предоставить его для оплаты. Как больничный должен быть оформлен?
Да, работник может открыть больничный за границей, однако если он претендует на выплату пособия по временной нетрудоспособности, ему необходимо подтвердить период временной нетрудоспособности в порядке, установленном законодательством, и получить лист временной нетрудоспособности российского образца. (ответ подготовлен на основании материалов https://pk.profkadrovik.ru
Надо ли индексировать зарплату в связи с повышением МРОТ с 01.06.2022?
Не надо. При повышении МРОТ увеличьте зарплату лишь тем сотрудникам, у кого она оказалась меньше нового федерального минимума. Индексация зарплаты по статье 134 ТК никак не связана с изменением минимального размера оплаты труда. Индексировать заработную плату надо раз в год всем сотрудникам, вне зависимости от изменения МРОТ. А когда повышают МРОТ, нужно проверить, не произошло ли так, что у каких-либо сотрудников зарплата оказалась ниже минималки. Зарплата сотрудника за полностью отработанный месяц должна быть не меньше федерального или регионального МРОТ, если компания от него не отказалась. Если до сих пор начисляли сотрудникам меньше 15 279 руб., придется повысить оплату труда (ст.… Подробнее »
Можно ли работать с ККТ при отсутствии чековой ленты?
ФНС предупредила о возможных перебоях с поставками чековой ленты. Если возникнет дефицит ленты, ФНС не будет штрафовать организации и ИП за невыдачу бумажного чека. В данной ситуации чековая лента отсутствует по не зависящим от продавцов причинам, а значит, вины в нарушении нет. Но при этом чек обязательно должен быть пробит на кассе (Информация ФНС от 16.03.2022). Отсутствие кассовой ленты оформите документально, например актом в произвольной форме. К акту приложите копии писем поставщиков, скрины с сайтов, иные документы, подтверждающие, что ленты нет в продаже. Такие документы подтвердят на проверке отсутствие вины продавца. Чтобы минимизировать расход чековой ленты, вы можете направлять покупателям… Подробнее »
Какие дополнительные выходные будут в феврале и марте?
23 февраля в 2022 году выпадет на среду, это будет один выходной.
В марте выходной с субботы, 5 марта, переносится на понедельник, 7 марта. Выходными днями будут 6, 7 и 8 марта.
У меня такая ситуация — приказ о трудоустройстве уже подписан. Установлена ли какая-либо ответственность за то, что экземпляр договора не выдали вовремя?
Роструд на своем сайте онлайн-консультаций ответил на вопрос работодателя о том, когда нужно выдавать трудовой договор новому сотруднику. Специалисты Роструда отметили, что в законодательстве не указаны конкретные сроки, в течение которых работодатель обязан выдать новому работнику документ. Однако он должен обязательно сделать это согласно положениям статьи 67 Трудового кодекса. Работник, получив свой экземпляр, ставит подпись на том документе, который остается у работодателя. Если работодатель не выдал работнику договор, его могут оштрафовать. Поэтому представители ведомства рекомендовали работодателю не затягивать с оформлением и передачей документа. Источник: Бухгалтерия.ру
Добрый вечер! Возник вопрос. Нужно ли перерегистрировать онлайн-кассу с 1 марта 2022 года?
В связи с переходом на кассовые аппараты с поддержкой ФФД 1.2 с 01.03.2022 будет действовать новая форма заявления о регистрации (перерегистрации) онлайн-кассы, в которой указываются сведения об использовании (или нет) кассовой техники при расчетах за маркированные товары (стр. 120). Налоговая служба пояснила, что перерегистрировать онлайн-кассу исключительно с целью указания этих сведений не требуется (письмо от 20.01.2022 № ПА-4-20/523@). А при регистрации новой ККТ с 01.03.2022 указать такие сведения в заявлении необходимо. Также ФНС России отмечает, что продавцы маркированных товаров должны применять ФФД 1.2 (напомним, перейти на ФФД 1.2 продавцы маркированных товаров должны не позднее 01.02.2022, см. здесь). В то же… Подробнее »
У организации есть несколько работников, которые трудятся удаленно. С ними заключены договоры о дистанционной работе, в которых указаны определенные рабочие места. Нужно ли проводить СОУТ на этих рабочих местах?
Роструд считает, что такой необходимости нет. Специальная оценка условий труда не проводится в отношении рабочих мест надомников, «удаленщиков», а также работников, вступивших в трудовые отношения с работодателями – физлицами, не являющимися ИП. Это предусмотрено ст. 3 Федерального закона от 28.12.2013 № 426-ФЗ «О специальной оценке условий труда».
Если непрерывное производство и сменный график. Оплачивается ли работа в предпраздничный день в двойном размере? И сокращается ли смена на один час?
Роструд считает, что если 31.12.2021 – рабочий день, за работу заплатят как обычно. Если организация – непрерывно действующая, рабочая смена не сокращается.
Однако за переработку в таком случае работникам полагается дополнительный отдых или оплата по нормам, установленным для сверхурочной работы, напомнило ведомство.
В своем ответе Роструд сослался на часть 2 статьи 95 Трудового кодекса. Там говорится, что в непрерывно действующих организациях и на отдельных видах работ, где невозможно уменьшить продолжительность смены/работы, за переработку предоставляют дополнительный отдых. По желанию работника он может получить оплату в повышенном размере.
Можно перечислить заработную плату сотрудника на карту друга или родственника?
Да, можно.
Если возможность перечисления заработной платы на карту третьего лица закреплена в трудовом или коллективном договоре, то проблем не будет.
В ст. 136 ТК указано, что зарплата выплачивается работнику на счет, указанный в заявление.
Для того, чтобы поменять карту для перечисления зарплаты, сотруднику надо написать заявление. Текст заявления — свободный. Например, можно указать:
«Прошу, начиная с такого-то месяца 2021 года перечислять мне заработную плату на банковский счет Ф.И.О. владельца карты по следующим реквизитам».
Ниже указываются реквизиты карты, ставиться дата и подпись.
Можно попросить работника принести распечатанные реквизиты карты, чтобы убедиться, что в заявлении нет ошибок.
Мы хотим подарить подарки своим сотрудникам. Нужно ли при этом начислять налоги и страховые взносы?
В части НДФЛ не облагаются налогом подарки, стоимость которых не превышает 4000 рублей на одного работника за год. Если подарок стоит больше, то с суммы превышения нужно будет начислить НДФЛ в общеустановленном порядке. Что касается страховых взносов, то тут все зависит не только от стоимости подарка, но и от того, как оформлено дарение. Если подарок стоит менее 3000 рублей, письменный договор дарения можно не заключать. Взносы со стоимости такого подарка платить не требуется в любом случае. В случае, когда подарок дороже 3000 рублей: — если письменного договора нет – взносы начисляются; — если письменный договор дарения оформлен – взносы платить… Подробнее »
Добрый вечер! Может ли подотчетное лицо отчитаться за траты других работников?
Нет. Каждый сотрудник должен отчитаться за свои траты.
Какой объект налогообложения лучше выбрать по «упрощенке»?
Индивидуальный предприниматель или организация вправе самостоятельно сделать выбор в пользу того или иного объекта налогообложения. Их два:
1. доход;
2. доход минус расход.
При выборе стоит учитывать, какой процент составляют расходы по отношению к доходам. Если расходы более 60 % доходов, то чаще всего выгодно использовать «доходы минус расходы». При этом важно помнить, что перечень расходов, которые можно принять при УСН является закрытым, ст. 346.16. НК РФ.
Нужно ли организации на УСН с объектом налогообложения «Доходы» хранить первичные документы по расходам компании?
Да, нужно. ФНС назвала 5 причин хранения первичных документов по расходам в письме от 23.07.2021 № ЗГ-2-2/1090 Во-первых, требование хранить первичные документы по доходам, расходам и уплаченным налогам в течение пяти лет есть в подпункте 8 пункта 1 статьи 23 НК. Формально это требование распространяется на всех налогоплательщиков, независимо от налогового режима и объекта налогообложения, поскольку в НК прямо не предусмотрены исключения. Отсутствие первичных документов – грубое нарушение правил учета, за которое грозит штраф по статье 120 НК. Во-вторых, без документов по расходам инспекторы не могут проверить, правильно ли налоговый агент считает НДФЛ и правомерно ли не начисляет этот налог… Подробнее »
Начинающие ИП. Подскажите, где можно посмотреть правильное оформление годовой декларации по УСН?
Прошу направить Ваш вопрос по адресу электронной почты, указанной на сайте нашей компании и мы вышлем Вам в ответном письме образцы заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения 6% и 15%.
Добрый день, в связи с сегодняшней ситуацией, для заключения договора нужно приезжать в офис?
Чтобы заключить договор в офис приехать можно, но в связи со сложившейся ситуацией, я предлагаю Вам не рисковать Вашим здоровьем и Ваших близких, не нарушать режим самоизоляции и заключить договор одним из следующих способов: 1. Обменяться скан-копиями договоров по электронной почте. НО!!!, после прекращения режима дистанционной работы, следует обязательно оформить оригиналы документов. 2. Обмениваться можно электронными документами. Сделать это можно только если у обеих сторон есть электронная цифровая подпись. Для обмена документами с Поставщиками и Заказчиками, а также прочими контрагентами можно воспользоваться системами электронного документооборота. Наиболее известными являются СБИС, Контур Диадок. Смысл обмена тот же — каждая сторона подписывает документы… Подробнее »
У нас пропал бухгалтер. ООО, ОСНО, с сотрудниками. Затрудняюсь сказать, какая отчётность сдавалась в течении прошлого года. Возьмётесь всё в порядок привести, проверить что сдавалось и сдать недостающее?
Да, конечно.
Помимо комплексного сопровождения по ведению кадрового, бухгалтерского и налогового учета, наша компания занимается восстановлением учета коммерческих предприятий.
Квалификация сотрудников нашей компании и их опыт работы позволяет не только провести ревизию состояния учета и сданной отчетности, но и безболезненно для бизнеса восстановить учёт, сдать недостающие декларации или уточнить уже имеющиеся, а также составить достоверную бухгалтерскую и налоговую отчетность предприятия.
Поможете оформить декларацию, если я 4 месяца работал на УСНО 6%, а потом перешёл на патент? Сильно это усложнит мне отчётность?
К сожалению, предприниматель не вправе в любое время в течение года поменять упрощенку на ПСН.
Если предприниматель не нарушил условия применения упрощенки, он может перейти на ПСН только с начала календарного года. Это следует из пункта 6 статьи 346.13 НК. Такие разъяснения приведены в письме ФНС от 20.09.2017 № СД-4-3/18795.
Вас можно пригласить для аудита текущей налоговой и бухгалтерской отчётности? Какие данные нужно предоставить, чтобы рассчитать стоимость этой услуги?
К сожалению, наша компания не является членом одной из саморегулируемых организаций аудиторов.
Однако, если под аудитом вы подразумеваете ревизию текущего состояния учета и сданной отчетности, то конечно, мы сможем решить эту задачу.
Для оценки стоимости понадобятся данные об форме собственности предприятия, системе налогообложения, количестве сотрудников и об объёме документов.
У нас ООО на ОСНО. Вот уже почти 2 года никакая деятельность не ведётся и за это время мы не сдавали отчетность. Можно примерно представить насколько дорого нам это обойдётся?
В случае отсутствия предпринимательской деятельности и показателей для отражения в налоговых декларациях (расчетах), непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа не менее 1000 рублей (ст.119, п.1 НК РФ) за 1 декларацию. Также, несоблюдение порядка представления налоговой декларации (расчета) в электронной форме в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом (декларации по НДС), влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей (ст.119.1 НК РФ) за каждую декларацию. Размер штрафа за не представление бухгалтерской отчетности в ИФНС составит 200 руб. за каждый документ в составе отчетности. Федеральным законом № 212-ФЗ от 24.07.2009 определено,… Подробнее »
Вы занимаетесь кадровым учётом?
И если да, какие именно вопросы, связанные с оформлением трудовых отношений ведёте вы, а какие остаются на предприятии?
Да, наша компания оказывает услуги по ведению кадрового учёта и расчету заработной платы как в пакете комплексного бухгалтерского обслуживания, так и отдельным блоком.
Определение объёма работ, выполняемых представителем Заказчика и нашего специалиста оговаривается индивидуально.
Возможности нашей компании позволяют оформлять отношения сотрудников на основании предоставленной информации от Заказчика, а также самостоятельно общаться с потенциальными сотрудниками при приёме на работу, кадровом перемещении и увольнении.
Также наша компания предлагает своим клиентам отдельно блок именно кадровой работы.
Участвуют ли ваши специалисты в проверках клиента?
Кто общается с налоговой, наши сотрудники или ваши?
Специалисты нашей компании полностью представляют интересы Заказчика во всех контролирующих органах и обязательно участвуют во всех проверках.
Наши сотрудники общаются с представителями проверяющих организаций от имени наших клиентов, составляют пояснения, ответы на вопросы, предоставляют полный комплект документов в рамках различных запросов.
Если я отдаю вам ведение своей бухгалтерии, то кто несет ответственность за ошибки в отчетах и несвоевременность сдачи деклараций?
Всю ответственность за составление бухгалтерской и налоговой отчетности, а также своевременное представление отчетов в ИФНС и внебюджетные фонды наша компания берёт на себя.
Показатели в отчетности мы обязательно согласовываем и утверждаем с Генеральным директором или другим, уполномоченным лицом компании.
Мы оказываем консалтинговые услуги удалённо, оплата от клиентов поступает на расчётный счёт предприятия, клиент оплачивает счета или банковской картой (эвайринг от Яндекс-кассы) или через онлайн-банк безналичным платежом на наши реквизиты.
Подскажите, должны ли мы использовать онлайн-кассу для приёма этих платежей?
ККТ нужно применять при расчетах наличными или при безналичных платежах.
Безналичные расчеты включают в себя:
– расчеты с помощью электронных средств платежа: расчеты с помощью банковской карты, электронных кошельков, онлайн-банка (п. 19 ст. 3 Закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ);
– иные безналичные расчеты: платежи по квитанциям, платежным поручениям, оплата наличными через кассира-операциониста в банке.
У меня ИП, на УСНО без сотрудников, есть несколько фриласеров, с которыми я сотрудничаю постоянно, не будет ли проблем, если они будут оформлены как самозанятые, в том плане, что платежи им будут идти регулярно?
В последнее время всё больше ИП и организаций сотрудничают с самозанятым населением. Сделки с самозанятым гражданином оформляются с учетом общих требований ГК. Договор с самозанятым может быть как в письменной форме, так и в виде оферты. Допустим также вариант в виде обмена электронными документами (п. 1 ст. 158, п. 1 ст. 161 ГК, п. 1 письма ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899). Чтобы учесть расходы при расчете налога УСН, вам нужен чек из приложения «Мой налог», который выдал самозанятый. В чеке должны быть указаны ИНН самозанятого гражданина, наименование услуги, работы либо товара и сумма расчета. Электронный или печатный чек – не… Подробнее »
Я планирую сам формировать платёжные поручения в банк-клиенте, подскажите, где лучше смотреть актуальные КБК на бюджетные платежи?
Так много сайтов, сложно сориентироваться.
Самая достоверная и актуальная информация находится на сайте ИФНС РФ nalog.ru. Если Вы не разобрались в справочнике, расположенном на сайте, и у Вас остались вопросы, обратитесь в нашу компанию. Мы подготовим для Вас справочник КБК по интересующим Вас платежам в бюджет, а также сформируем и вышлем образец платёжного поручения для уплаты налога с указанием верного КБК.