Чтобы доказать, что перед заключением сделки проявлена должная осмотрительность, нужно не только проверить большое количество документов, но и правильно провести переговоры.
Постановление АС Московского округа от 25 марта 2025 г. № Ф05-814/2025 по делу № А40-10965/2024.
В данном судебном разбирательстве победу одержала фирма, которая правильно проверила контрагента. Это отметил суд, отклоняя обвинения инспекции в неосмотрительности компании.
Судьи отметили, что перед оформлением договора у исполнителя запрашивались:
- устав;
- баланс;
- отчет о прибылях и убытках;
- решение о создании;
- свидетельства (ИНН, ОГРН);
- штатное расписание;
- договор аренды;
- приказы о назначении генерального директора и главного бухгалтера;
- справки об отсутствии задолженности.
Кроме того, на переговорах изучался опыт работы будущего контрагента. Представители компании, в частности, продемонстрировали сайт компании и ознакомили с имеющимися разработками. Все это является достаточным подтверждением должной осмотрительности.
Источник: https://www.buhgalteria.ru/news